Radosław Kowalski Knihy

Praktyczny poradnik dla osób osiągających przychody z najmu, jak poprawnie rozliczać się podatkowo. Szczegółowo omówiono zasady opodatkowania najmu prywatnego, który jest rozliczany poza działalnością gospodarczą. Podatnik może wybierać między ryczałtem a opodatkowaniem dochodu według skali podatkowej, co wpływa na ustalanie podstawy opodatkowania oraz rodzaj składanych zeznań podatkowych. W opracowaniu Czytelnik znajdzie różnice między tymi sposobami rozliczenia podatku i dowie się m.in.: kiedy powstaje przychód z najmu, jak rozliczać koszty, jakie wydatki można zaliczyć do kosztów, jak amortyzować wynajmowane lokale, terminy płatności zaliczek na podatek oraz ryczałt, a także w jakich zeznaniach rozliczać poszczególne formy opodatkowania. Autor porusza także temat opodatkowania najmu przez obcokrajowców. Wszystkie zagadnienia są przedstawione w jasny, praktyczny sposób, z licznymi przykładami oraz najnowszymi interpretacjami organów podatkowych. Zamieszczone wzory umów i wypełnionych zeznań rocznych PIT będą pomocne dla Czytelników. Publikacja zawiera przykłady rozliczenia dochodów z najmu zarówno w formie zryczałtowanej, jak i opodatkowanych według skali podatkowej.

Podatnicy CIT i PIT znajdą w tej publikacji praktyczne informacje o efektywnym korzystaniu z ulg innowacyjnych, takich jak ulgi B+R oraz IP Box. Mimo że te instytucje są dostępne w polskim systemie podatkowym, wielu podatników obawia się ich stosowania, co jest nieuzasadnione, pod warunkiem rozsądnego podejścia do przepisów. Autor, doradca podatkowy, wyjaśnia, jak skorzystać z tych ulg, aby zredukować zobowiązania podatkowe, uwzględniając najnowsze zmiany w przepisach dotyczących ulgi B+R oraz IP Box. Od początku 2021 r. wprowadzono nowe przepisy, mające na celu preferencyjne opodatkowanie CIT dla podatników inwestujących w rozwój firmy, w ramach estońskiego CIT. Autor w przystępny sposób przedstawia zasady stosowania tych metod opodatkowania. Mimo zapewnień resortu finansów o prostocie i korzyściach tych rozwiązań, w praktyce mogą pojawić się trudności. Poradnik wskazuje, dla kogo estoński CIT może być korzystny i jak uniknąć pułapek podatkowych. Opracowanie to będzie pomocne dla specjalistów z działów księgowych, biur rachunkowych, doradców podatkowych oraz menedżerów firm.

Publikacja objaśnia problemy podatkowe, jakie pojawiają się w związku ze zmianą statusu podatkowego spółek komandytowych i jawnych oraz ich wspólników w 2021 r. Autor doradca podatkowy, wykorzystując swe długoletnie doświadczenia zawodowe, wskazuje, jakie przedsięwziąć działania, aby zminimalizować błędy z tym związane. Czytelnik w książce znajdzie odpowiedzi m.in. na pytania: Czy zawsze spółka musi sporządzać dokumentację cen transferowych? Jak prawidłowo rozliczyć ulgi na złe długi, które powstały przed opodatkowaniem spółki? Czy spółka będąca podatnikiem CIT może kontynuować rozwiązania, które wcześniej stosowali jej wspólnicy? Jakie są konsekwencje braku złożenia do urzędu skarbowego zawiadomienia przez spółkę jawną? W jaki sposób prowadzić ewidencję księgową, aby wspólnicy nie byli opodatkowani dwukrotnie? Zawarte w książce 64 praktyczne przykłady pomagają Czytelnikowi lepiej zrozumieć poruszane zagadnienia.

Od 1 stycznia 2016 r. jednostki sektora finansów publicznych będące podatnikami VAT, dokonując zakupów towarów i usług – wykorzystywanych zarówno do celów wykonywanej działalności gospodarczej, jak i do celów innych niż działalność gospodarcza – obliczają kwoty podatku naliczonego na podstawie tzw. prewspółczynnika. Obliczenia te mają charakter wstępny. Po zakończeniu roku należy dokonać korekty odliczonego podatku z uwzględnieniem prewspółczynnika obliczonego na podstawie ostatecznych danych. Publikacja szczegółowo omawia: • zasady wyznaczania preproporcji, • odliczanie za jej pomocą podatku naliczonego, • zasady prowadzenia ewidencji, • stosowanie podzielonej płatności w jednostkach odliczających VAT według prewspółczynnika, • zasady korekty rocznej. Całość jest opatrzona bogatym orzecznictwem administracyjnym i sądowym, przykładami oraz licznymi fragmentami interpretacji indywidualnych obrazujących problemy, z którymi jednostki rozliczające VAT przy użyciu prewspółczynnika spotkały się w swojej codziennej działalności. Publikacja skierowana jest przede wszystkim do osób, które w ramach wykonywanych obowiązków będą zobligowane do stosowania przepisów ustawy o podatku od towarów i usług w jednostkach budżetowych. Są to w szczególności osoby zatrudnione w jednostkach samorządu terytorialnego i w centrach usług wspólnych.

Praktyczny poradnik dla osób osiągających przychody z najmu, zarówno prywatnego, jak i w ramach działalności gospodarczej, szczegółowo omawia zasady opodatkowania, uwzględniając zmiany obowiązujące od 2023 r. Zawiera praktyczne przykłady, które pomagają w wyborze formy opodatkowania oraz kwalifikacji przychodów. Czytelnik dowie się, jakie formalności są wymagane przy zawieraniu umowy. Poradnik ułatwia decyzję, czy lepszym rozwiązaniem jest rozliczanie najmu jako prywatnego z obowiązkowym ryczałtem, czy w ramach działalności gospodarczej z możliwością wyboru formy opodatkowania. Odpowiada na kluczowe pytania, takie jak: kiedy powstaje przychód z najmu, jakie są zalety najmu okazjonalnego, stawki ryczałtu od najmu prywatnego, czy przedsiębiorca może opodatkować najem według skali podatkowej, jak obcokrajowcy rozliczają najem oraz jak mogą to robić małżonkowie. Zagadnienia przedstawione są w jasny sposób, z licznymi przykładami i najnowszymi interpretacjami organów podatkowych. Poradnik zawiera również wzory umów, schematy oraz przykłady wypełnionych formularzy podatkowych, a całość jest wzbogacona o istotne podstawy prawne.

Estoński CIT to forma opodatkowania, która miała być przyjazna, elastyczna i łatwa w zastosowaniu, stworzona z myślą o mikro-, małych i średnich przedsiębiorcach. Niestety, wprowadzone zmiany przepisów były chaotyczne, co skutkowało licznymi nowelizacjami i utrudnieniami w stosowaniu. Autor, doradca podatkowy, w publikacji „Ulgi podatkowe na innowacje i rozwój” wyjaśnia, jak bezpiecznie podjąć decyzję o przejściu na CIT estoński, przedstawiając argumenty „za” i „przeciw”, a także kluczowe aspekty do rozważenia przed podjęciem decyzji. Opracowanie nie ogranicza się tylko do estońskiego CIT, lecz także omawia inne ulgi podatkowe, takie jak niemiecki fundusz inwestycyjny, ulgi na działalność badawczo-rozwojową (B+R), IP Box, robotyzację, innowacyjnych pracowników oraz prototypy. Publikacja jest przydatna zarówno dla podatników CIT, jak i PIT, którzy chcą korzystać z ulg proinwestycyjnych i zrozumieć zmiany wprowadzane przez ostatnie nowelizacje ustaw o podatkach dochodowych. Zawiera przykłady, które można łatwo odnieść do indywidualnych sytuacji podatkowych, a opinie są poparte aktualnymi interpretacjami Dyrektora KIS, objaśnieniami MF oraz orzecznictwem sądów administracyjnych.